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            武漢華中師大

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            財務報銷制度

            發布時間:2016年11月22日 14:52 瀏覽次數: 字體選擇:【大】  【中】  【小】


             

            為進一步加強資產公司財務管理上海十一选五-欢迎您,規范財務報銷制度,明確各項資金支付審批權限及審批程序,強化資金收支的內部控制上海十一选五-欢迎您,有效地控制公司成本費用和資金風險,依據《公司法》《會計法》《企業會計準則》《企業財務通則》《企業內部控制基本規范》及公司有關管理制度,結合公司實際情況制定本制度上海十一选五-欢迎您。  

             

            第一條 本制度主要內容  

             

            確認財務收支審批原則、審批責任及報銷發票要求上海十一选五-欢迎您。  

             

            第二條 財務開支的審批原則  

             

            (一)根據《會計法》中“單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責”的原則,公司實行“一支筆”的審批管理辦法。除重大開支(以公司章程規定為準)外,日常財務收支由公司總經理負責審批。  

             

            (二)堅持“回避”原則,總經理經手的票據應由書記審批上海十一选五-欢迎您。  

             

            (三)嚴格審批制度上海十一选五-欢迎您,厲行節約目的,堅持效益大于成本的原則。  

             

            第三條 財務收支審批人員的責任  

             

            (一)審批人員在行使財務收支職權時,必須維護公司和全體職工的利益上海十一选五-欢迎您,要嚴格要求自己,做到廉潔自律上海十一选五-欢迎您,不以權謀私,嚴格執行財經法規,執行國家或地方政府的各項規定和開支標準上海十一选五-欢迎您,執行公司內部有關費用開支的規定。  

             

            (二)公司財審部對本單位的財務收支必須依照國家法規和制度實行監督。對審批手續不符合規定的應當退回,要求補充更正,對違反國家統一的財政、財會制度規定的財務收支上海十一选五-欢迎您,應當制止和糾正,制止和糾正無效的,向公司領導提出書面意見,請求處理上海十一选五-欢迎您,由公司領導做出書面決定。  

             

            第四條 財務報銷管理規定  

             

            (一)財務報銷憑證的要求  

             

            1、財務報銷憑證的種類:  

             

            可以報銷的票據包括:  

             

            (1)稅務發票:蓋有國家稅務局監制章或地方稅務局監制章的發票;  

             

            (2)財政發票:蓋有財政專用章,用于行政事業性收入的收據;  

             

            (3)特定行業票據:如郵政部門票據、鐵路部門票據、航空部門票據上海十一选五-欢迎您、公共交通票據、銀行手續費收據、保險公司保險單等;  

             

            (4)自制票據:僅限于單位內部人員經費發放(造表)等。  

             

            2、財務報銷原始憑證的要求:  

             

            (1)報銷票據必須是印制有稅務機關發票監制章的稅務票據(火車上海十一选五-欢迎您、飛機、汽車、輪船及部分交通費票據除外),或者為印制有財政部門票據監制章的行政事業性收據,并加蓋財務專用章或發票專用章;  

             

            (2)票據要素齊全,基本包括:付款單位名稱,必須是武漢華中師大資產經營管理有限公司(空白或寫個人上海十一选五-欢迎您、公司名稱填寫不完整等都不予報銷);日期上海十一选五-欢迎您、金額(大小寫應一致);經濟業務內容,屬于購買實物的,要載明品名、數量、單價和金額等。  

             

            (3)票據要在有效期內:票據是否在發票有效期之內,可通過撥打12366查詢上海十一选五-欢迎您。當年獲得的發票盡量在當年報銷。如遇特殊情況推遲報銷時間,則最遲應在十二個月內完成報銷。  

             

            (4)取得的發票必須是真實合法的上海十一选五-欢迎您。  

             

            (5)報銷票據記載的各項內容均不得有涂改、挖補等現象。內容記載有錯誤的,應由出具單位重開或者更正,更正處還必須加蓋出具單位財務專用章或發票專用章;金額記載有錯誤、大小寫有誤或涂改的,應由出具單位重開,不得在原票據上更正。  

             

            原則上上海十一选五-欢迎您,所有票據在報銷前均須經辦人驗明票據真偽。  

             

            (6)票據紙張大小不一樣的,按照先大后小的順序平整粘貼上海十一选五-欢迎您。票據比較多時可使用多張粘貼單上海十一选五-欢迎您。按費用的種類分類粘貼。  

             

            (二)財務報銷程序  

             

            1、要報銷的單據事先按照用途大致分為汽車費、差旅費、招待費、辦公用品、維修費、書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,經手人簽字→本部門負責人簽字→分管副總經理簽字→總經理簽批后交由財務人員上海十一选五-欢迎您,并與財務人員當面核實票據是否符合要求上海十一选五-欢迎您、所支付的金額與報銷單據是否相符。  

             

            2、差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會的請后附會議通知,外出考察費用要有考察的項目和具體的內容。  

             

            3、財務人員依據《中華人民共和國會計法》的要求對原始憑證進行審核上海十一选五-欢迎您,對不真實上海十一选五-欢迎您、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充上海十一选五-欢迎您。財務部門嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限和各部門的預算辦理會計事務,對不符合規定的財務收支一律不予報銷。  

             

            4、按合同進度支付的款項如維修費上海十一选五-欢迎您、審計費、評估費等,每次支付須有付款說明,包括已支付金額、本次需支付金額、未支付的金額等。  

             

            大額資金采取逐級審批原則。具體見公司章程。  

             

            第五條 公司各投資企業(單位)的報銷制度上海十一选五-欢迎您,可參照本制度執行。  

             

            第六條 本規定自發布之日起執行上海十一选五-欢迎您,此前的有關規定同時廢止。  

             

            第七條 本規定由武漢華中師大資產經營管理有限公司辦公室負責解釋。  

             

            上海十一选五-欢迎您
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